XLNT IFRS Konszolidáló
Összevont (konszolidált) IFRS pénzügyi kimutatások Excelben – az IFRS 18 kötelező részösszegeivel, magyarul és angolul. IFRS 10 · IFRS 3 · IAS 28 · IAS 21 · IAS 36 · IAS 7 · IFRS 18.
A munkafüzet az IFRS 18 szerinti bemutatásra épül, és 20 áttekinthető lépésben vezeti végig a konszolidációs folyamatot az alapbeállításoktól és a konszolidációs kör meghatározásától a kész kimutatásokig és ellenőrzésekig.
A konszolidációs korrekciók egyetlen tartozik–követel naplóba kerülnek, amely automatikusan vezeti át az értékeket a munkatáblába és a konszolidált kimutatásokba.
Fő funkciók
- IFRS 18 – Öt kategória, két részösszeg: működési, befektetési, finanszírozási, nyereségadó és megszűnt tevékenység kategóriák; üzemi eredmény, valamint finanszírozás és nyereségadók előtti eredmény.
- IFRS 3 és IAS 36 – Akvizíciós elszámolás, NCI, automatikus goodwill-számítás és éves goodwill értékvesztés-teszt.
- IFRS 10 – Csoporton belüli követelések, kötelezettségek, bevételek, ráfordítások, osztalékok és nem realizált eredmények kiszűrése.
- IAS 21 – Cégenkénti záró- és átlagárfolyam, automatikus devizaátszámítás, az átszámítási különbözet kimutatása az OCI-ban.
- IAS 28 és IAS 12 – Társult és közös vezetésű vállalkozások equity módszere, valamint a konszolidációs korrekciók halasztottadó-hatásának kezelése.
- IAS 7 – Indirekt cash flow az IFRS 18 szerinti üzemi eredményből kiindulva, a működési cash flow nyereségadók előtti részösszegével.
- Saját tőke változásának kimutatása – Tőkeelemenkénti levezetés nyitótól záróig, a nem ellenőrző részesedésekkel együtt.
- Nyolc egyezőségi próba – Mérlegfőösszeg, napló T=K, tőkekimutatás, cash flow, eredménymegbontás és goodwill-egyeztetés egy helyen.
- Szerkeszthető kétnyelvű séma – A magyar és angol megnevezések szabadon módosíthatók, a munkafüzet nyelve a beállításoknál választható.
- OBR e-beszámoló-fájl – PDF-export és a kötelező mellékletekkel összeállított, validált.obr fájl az OBR-portálhoz.
Miért jó
A program a bevitt adatokból számol. Az egyedi beszámolók IFRS-re való átdolgozása, a közzétételi megjegyzések, az IFRS 12 közzétételei és az MPM-bemutatás nem részei a munkafüzetnek. A szakmai megítélést igénylő döntéseket egyeztesd könyvvizsgálóval. A séma szabadon szerkeszthető keret, nem hivatalos minta. A makrós munkafüzethez Windows és asztali Excel 2010 vagy újabb szükséges; a webes és a Mac Excel a VBA-gombokat nem támogatja teljeskörűen.
A konszolidálás lépései
1. Alapbeállítások
Anyavállalat adatai, beszámolási időszak, pénznem, adókulcs, nyelv, bemutatási mód.
2. Konszolidációs kör (IFRS 10)
Társaságok, ellenőrzés, tulajdoni hányad, NCI értékelése (IFRS 3.19), pénznem és árfolyamok.
3. Egyedi pénzügyi kimutatások
Társaságonként, IFRS-re már átdolgozott mérleg-, eredmény- és OCI-adatok.
4. Akvizíciós elszámolás (IFRS 3)
Átadott ellenérték, azonosítható nettó eszközök valós értéke, NCI, goodwill számítása.
5. Csoporton belüli egyenlegek (IFRS 10)
Csoporton belüli követelések és kötelezettségek teljes kiszűrése.
6. Nem realizált eredmény
Készletben és eszközökben maradt csoporton belüli nem realizált eredmény kiszűrése.
7. Csoporton belüli bevételek és ráfordítások
Belső árbevétel-ráfordítás párok és a csoporton belüli osztalék kiszűrése.
8. Társult és közös vezetésű vállalkozások (IAS 28)
Tőkerészesedési (equity) módszer szerinti értékelés.
9. Halasztott adó (IAS 12)
A konszolidációs korrekciók átmeneti különbözeteire jutó halasztott adó.
10. Goodwill értékvesztés-teszt (IAS 36)
A goodwill nem amortizálható; évente értékvesztés-tesztet kell végezni.
11. Konszolidációs napló
Minden korrekció egy helyen, tartozik/követel bontásban. Ez hajtja a munkatáblát.
12. Konszolidációs munkatábla
Egyedi adatok összege + korrekciók = konszolidált érték, soronként.
13. Konszolidált pénzügyi helyzet kimutatása
Az IAS 1.54 szerinti minimum sortételekkel, tárgyév / előző év bontásban.
14. Konszolidált eredmény és OCI
Az IFRS 18 kategóriái és a két kötelező részösszeg, majd az egyéb átfogó jövedelem.
15. Saját tőke változásának kimutatása
Tőkeelemenkénti levezetés nyitótól záróig, NCI-vel együtt.
16. Konszolidált cash flow (IAS 7)
Indirekt módszer – az IFRS 18 módosítása szerint az üzemi eredményből kiindulva.
17. Előző évi (nyitó) adatok
Az előző évi konszolidált adatok – ebből számol a cash flow és az összehasonlító oszlop.
18. Ellenőrzések
Egyezőségi próbák: mérlegfőösszeg, napló T=K, tőkekimutatás, cash flow.
19. Sorséma (szerkeszthető)
Az IFRS nem ír elő kötött formátumot – itt szabadon átnevezhet vagy bővíthet.
20. Súgó és standardhivatkozások
Lépésenkénti útmutató és a vonatkozó IFRS standardok.
Hogyan működik?
1. Megrendelés
Kitöltöd a megrendelőlapot a számlázási adatokkal. Nincs szükség szállítási címre, ez digitális termék.
2. Visszaigazolás és számla
E-mailben azonnal visszaigazolást kapsz, ezt követően megkapod a számlát és a fizetési adatokat.
3. Letöltés és beállítás
A programot letöltheted, és megkapod a használathoz szükséges leírást a NAV-hozzáférés beállításához.
4. Frissítések
Ha a NAV-oldali vagy jogszabályi feltételek változnak, jelzem, és elérhetővé teszem a frissebb verziót.
Kinek készült?
Könyvelőirodák
Ahol sok ügyfél adatait kell rendszeresen letölteni és egységes formában feldolgozni.
Egyéni könyvelők
Akik a kézi másolgatás helyett néhány kattintással szeretnének rendezett Excel-fájlt kapni.
Vállalati pénzügyi csapatok
Ahol az adatokat kontrollingra, ellenőrzésre vagy riportokhoz is fel kell használni.
Külföldi rendszert használók
SAP, NAVISION, Business Central vagy Oracle mellett is jól használható, importálható kimenettel.
Folyamatosan fejlesztett szoftver
A fejlesztéshez AI-eszközöket is használok, így az új funkciók és a szükséges módosítások rövidebb idő alatt készülnek el. A számítási logikát és a kimenetet minden esetben könyvelői és kontrolling szemmel ellenőrzöm.
Gyakran ismételt kérdések
- Hogyan kapom meg a terméket?
- A megrendelés leadása után e-mailben visszaigazolást kapsz, majd a számlázás rendezését követően e-mailben megkapod a letöltési lehetőséget és a használati leírást.
- Lehet bankkártyával fizetni?
- Jelenleg a megrendelést követően kiállított számla alapján, banki átutalással történik a fizetés. A bankkártyás fizetés bevezetése folyamatban van.
- Kell hozzá speciális szoftver?
- A program Windows környezetben futó asztali segédprogram. Az eredmény Excelben nyitható meg és dolgozható tovább.
- Kapok frissítéseket?
- Igen. A fejlesztésnél AI-alapú eszközöket is használok, ezért a szükséges módosításokat rövidebb idő alatt tudom átvezetni, és a frissebb verziót elérhetővé teszem.
- Számlát kapok róla?
- Igen, a megadott számlázási adatok alapján szabályos számlát állítok ki. A feltüntetett ár a fizetendő végösszeg. Alanyi adómentes (AAM) értékesítés – ÁFA nem kerül felszámításra.